مالیات طلا چیست و چگونه محاسبه می‌شود؟
بسیاری از افراد هنگام سرمایه‌گذاری در طلا، کمتر به جنبه‌های مالیاتی آن توجه می‌کنند. در حالی‌که « مالیات طلا » بخش قابل‌توجهی از قوانین مالیاتی را شامل می‌شود و هم خریداران و هم فروشندگان را تحت تأثیر قرار می‌دهد. اما مالیات طلا دقیقاً چیست؟ چگونه محاسبه می‌شود؟ و آیا شامل همه انواع طلا می‌شود؟ در […]
بسیاری از افراد هنگام سرمایه‌گذاری در طلا، کمتر به جنبه‌های مالیاتی آن توجه می‌کنند. در حالی‌که « مالیات طلا » بخش قابل‌توجهی از قوانین مالیاتی را شامل می‌شود و هم خریداران و هم فروشندگان را تحت تأثیر قرار می‌دهد. اما مالیات طلا دقیقاً چیست؟ چگونه محاسبه می‌شود؟ و آیا شامل همه انواع طلا می‌شود؟ در این مطلب به‌طور کامل به این پرسش‌ها پاسخ می‌دهیم.
مالیات طلا چیست؟
مالیات طلا نوعی مالیات غیرمستقیم است که بر بخش‌هایی از معاملات طلا اعمال می‌شود. این مالیات عمدتاً در قالب «مالیات بر ارزش افزوده» و «مالیات بر عایدی سرمایه» تعریف می‌شود. نکته مهم اینجاست که طلای خام یا همان وزن خالص طلا مشمول مالیات نیست؛ اما اجرت ساخت، سود فروشنده و سایر هزینه‌ها و درآمدها در صنعت طلا، مشمول مالیات خواهند شد.
انواع مالیات برای طلا
مالیات‌های مربوط به طلا به‌طور کلی در سه دسته قرار می‌گیرند:
-
مالیات بر ارزش افزوده (VAT)
-
مالیات بر عایدی سرمایه (CGT)
-
مالیات بر عملکرد طلافروشان
هرکدام از این مالیات‌ها شرایط و نرخ‌های خاص خود را دارند که در ادامه بررسی می‌کنیم.
.
مطالعه بیشتر | احراز هویت الکترونیکی یا eKYC چیست و تفاوت آن با KYC سنتی و دیجیتال در چیست؟
مالیات بر ارزش افزوده طلا
مالیات بر ارزش افزوده یکی از انواع مالیات‌های غیرمستقیم است که بر کالاها و خدمات مختلف وضع می‌شود. در صنعت طلا و جواهر، این مالیات فقط بر اجرت ساخت و سود فروشنده تعلق می‌گیرد، نه بر طلای خام.
معافیت طلای خام از مالیات ارزش افزوده
بر اساس قانون، وزن خالص طلا در مصنوعات از محاسبه مالیات خارج است. یعنی هنگام خرید زیورآلات، تنها اجرت ساخت و سود فروشنده مشمول ۹٪ مالیات می‌شود. این قانون با هدف جلوگیری از افزایش بی‌رویه قیمت طلا و حمایت از خریداران تصویب شده است.
نکته مهم: برخی فروشندگان از ناآگاهی مشتریان سوءاستفاده کرده و مالیات را روی کل مبلغ (از جمله وزن طلای خام) محاسبه می‌کنند که خلاف قانون است. خریداران باید حتماً فاکتور خرید را بررسی کرده و در صورت مشاهده تخلف، آن را گزارش دهند.
نرخ مالیات بر ارزش افزوده
نرخ مالیات ارزش افزوده در ایران ۹٪ است، اما همان‌طور که گفتیم، فقط شامل اجرت و سود فروشنده می‌شود.
نحوه محاسبه قیمت نهایی طلا
فرمول قیمت نهایی طلا با در نظر گرفتن مالیات:
قیمت نهایی = (وزن × (قیمت خام + اجرت ساخت)) + سود فروشنده + ۹٪ مالیات
مثال:
خرید یک دستبند ۵ گرمی با مشخصات زیر:
-
قیمت هر گرم طلا: ۳,۰۰۰,۰۰۰ تومان
-
اجرت: ۱۰۰,۰۰۰ تومان/گرم
-
سود فروشنده: ۷٪
مرحله اول: محاسبه مبلغ اولیه
۵ × (۳,۰۰۰,۰۰۰ + ۱۰۰,۰۰۰) = ۱۵,۵۰۰,۰۰۰ تومان
مرحله دوم: سود فروشنده
۱۵,۵۰۰,۰۰۰ × ۰.۰۷ = ۱,۰۸۵,۰۰۰ تومان
مرحله سوم: مالیات
(۱۰۰,۰۰۰ × ۵ + ۱,۰۸۵,۰۰۰) × ۰.۰۹ = ۱۰۶,۶۵۰ تومان
مرحله نهایی: جمع کل
۱۵,۵۰۰,۰۰۰ + ۱,۰۸۵,۰۰۰ + ۱۰۶,۶۵۰ = ۱۶,۶۹۱,۶۵۰ تومان
مالیات بر عایدی سرمایه طلا
این نوع مالیات بر سود حاصل از فروش طلا اعمال می‌شود، یعنی تفاوت قیمت خرید و فروش. هدف از وضع آن جلوگیری از سوداگری و دلالی در بازار طلاست.
نرخ مالیات بر عایدی سرمایه
- نگهداری کمتر از ۱ سال: تا ۴۰٪ مالیات بر سود
-
نگهداری بیش از ۳ سال: مالیات صفر درصد
معافیت‌ها
-
فروش تا ۱۵۰ گرم طلا بدون سابقه فروش در ۵ سال گذشته معاف از مالیات است.
-
معاملات زیر ۲,۰۰۰ یورو یا ۲,۴۰۰ دلار نیز مشمول این مالیات نمی‌شوند.
مالیات بر عملکرد طلافروشان
این مالیات بر اساس سود خالص سالانه طلافروشان محاسبه می‌شود و از ساختار پلکانی تبعیت می‌کند.
نرخ مالیات عملکرد
-
درآمد خالص سالانه کمتر از ۲۸.۸ میلیون تومان: معاف از مالیات
-
درآمد بالاتر: نرخ پلکانی ۱۵٪ تا ۲۵٪
این سیستم مالیاتی با هدف حمایت از کسب‌وکارهای کوچک طراحی شده است.
الزامات قانونی برای طلافروشان
-
ثبت همه معاملات در سامانه مودیان
-
استفاده از پایانه فروشگاهی تأییدشده
عدم رعایت این الزامات می‌تواند منجر به جریمه و حتی لغو پروانه کسب شود.
.
جدول مقایسه انواع مالیات برای طلا
| نوع مالیات | نرخ | توضیحات |
|---|---|---|
| ارزش افزوده | ۹٪ | فقط بر اجرت و سود فروشنده اعمال می‌شود |
| عایدی سرمایه | ۰ تا ۴۰٪ | بسته به مدت نگهداری طلا، نرخ متغیر است |
| عملکرد طلافروشان | ۱۵ تا ۲۵٪ | به‌صورت پلکانی بر سود خالص سالانه فروشگاه‌ها |
.
.
دیدگاه برای
هیچ دیدگاهی وجود ندارد